Befejezte Dorog és Szigetszentmiklós Városok Önkormányzata belső kontrollrendszerének ellenőrzését az Állami Számvevőszék. A 2013. évre kiterjedő ellenőrzések célja annak megállapítása volt, hogy a belső kontrollrendszer elemeinek kialakítása és működtetése, a pénzügyi folyamatokban kulcsszerepet betöltő teljesítésigazolás és érvényesítés, valamint a belső ellenőrzés működése megfelelt-e a jogszabályi előírásoknak, az önkormányzatoknál kialakították-e az erőforrásokkal való szabályszerű és hatékony gazdálkodáshoz szükséges követelményeket és megvalósították-e azok számonkérését, ellenőrzését – írja az Állami Számvevőszék ÁSZ Hírportálja.
Dorog belső kontrollrendszerének ellenőrzése
A Komárom-Esztergom megyei Dorog város állandó lakosainak száma 2013. január 1-jén 12 416 fő volt. Az Önkormányzat 12 tagú Képviselő-testületének munkáját kettő állandó bizottság segítette. Az Állami Számvevőszék (ÁSZ) a korábbi ellenőrzési tapasztalatai alapján megújított ellenőrzési programmal végezte a települési önkormányzat belső kontrollrendszerének ellenőrzését.
Dorog Város Önkormányzatánál 2013-ban a belső kontrollrendszer kialakítása és működtetése az összesített értékelés alapján nem volt szabályszerű, amely kockázatot jelent az Önkormányzat tevékenységeinek szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes végrehajtása során.
A kontrollkörnyezet és a kontrolltevékenységek kialakítása és működtetése részben szabályszerű minősítést kapott. Az Önkormányzatnál egyebek mellett nem alakították ki a munkakörökhöz tartozó feladat- és hatásköröket, a helyettesítés rendjét és felelősségi szabályait. A jogszabályi előírások ellenére lehetővé tették a teljesítésigazolás és a fedezet meglétének ellenőrzése nélküli kifizetéseket. A jegyző nem készítette el a német és az örmény nemzetiségi önkormányzatok számviteli politikáját, az eszközök és források leltározási és leltárkészítési, értékelési szabályzatát, a számlarendet. A kockázatkezelési, valamint a monitoring rendszer kialakítása és működtetése nem volt szabályszerű, mivel a jegyző nem mérte fel a Polgármesteri Hivatal tevékenységében, gazdálkodásában rejlő kockázatokat, nem alakított ki a tevékenységek, célok megvalósításának nyomon követését biztosító rendszert. A bizottságok nem helyi önkormányzati képviselő tagjai vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettségüknek nem tettek eleget. Az információs és kommunikációs rendszer szabályszerű volt.
2013-ban a személyi juttatásokkal, a dologi és felhalmozási kiadásokkal, a működési és felhalmozási célú pénzeszközátadásokkal, az ellátottak pénzbeli juttatásaival kapcsolatos kifizetések során a pénzügyi folyamatokban kulcsszerepet betöltő teljesítésigazolás és érvényesítés belső kontrollok működése nem volt megfelelő. A belső ellenőrzés kialakítása és működtetése részben volt szabályszerű, mivel a belső ellenőrzés nem tárta fel a belső kontrollrendszer kialakításának, valamint a pénzügyi folyamatokban kulcsszerepet betöltő teljesítésigazolás és érvényesítés belső kontrollok működésének hiányosságait.
Szigetszentmiklós belső kontrollrendszere ellenőrzése
A Pest megyei Szigetszentmiklós város állandó lakosainak száma 2013. január 1-jén 35 853 fő volt. Az Önkormányzat 14 tagú Képviselő-testületének munkáját kilenc állandó bizottság segítette. Az Állami Számvevőszék (ÁSZ) a korábbi ellenőrzési tapasztalatai alapján megújított ellenőrzési programmal végezte a települési önkormányzat belső kontrollrendszerének ellenőrzését.
Szigetszentmiklós Város Önkormányzatánál 2013-ban a belső kontrollrendszer kialakítása és működtetése az összesített értékelés alapján nem volt szabályszerű, amely kockázatot jelent az Önkormányzat tevékenységeinek szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes végrehajtása során.
A kontrollkörnyezet, valamint az információs és kommunikációs rendszer kialakítása és működtetése kisebb hiányosságok mellett szabályszerű volt, a kontrolltevékenységek kialakítása és működtetése részben szabályszerű minősítést kapott. A kockázatkezelési, valamint a monitoring rendszer kialakítása és működtetése nem volt szabályszerű, mert a jegyző nem mérte fel és nem állapította meg a Polgármesteri Hivatal tevékenységében, gazdálkodásában rejlő kockázatokat, az önkormányzati SZMSZ-ben nem rögzítette a vagyonnyilatkozat-tételre kötelezett nem helyi önkormányzati képviselő bizottsági tagok körét. A jegyző a 2013. évre vonatkozóan nem értékelte a Polgármesteri Hivatal belső kontrollrendszerének minőségét.
A 2013. évben a személyi juttatásokkal, a dologi kiadásokkal, a felhalmozási kiadásokkal, a működési és felhalmozási célú pénzeszköz átadásokkal, az ellátottak pénzbeli juttatásaival kapcsolatos kifizetések során a pénzügyi folyamatokban kulcsszerepet betöltő teljesítésigazolás és érvényesítés belső kontrollok működése részben felelt meg a jogszabályi előírásoknak.
A belső ellenőrzés kialakítása és működtetése nem volt szabályszerű, mivel a jegyző a belső ellenőrzés működtetéséről 2013. január 1-től augusztus 31-ig nem gondoskodott. Az éves ellenőrzési tervben foglalt ellenőrzéseket teljes körűen nem végezték el.
Szigetszentmiklós polgármestere észrevételezési jogával élt, amelyre az ÁSZ írásban válaszolt. A figyelembe nem vett észrevételeket a jelentésben feltüntette és azokat megindokolta.
Javaslatok a szabályszerű működés biztosítása érdekében
Az ÁSZ Dorog és Szigetszentmiklós polgármestere, illetve jegyzője részére is fogalmazott meg javaslatokat, amelyekre intézkedési tervet kell készíteniük. Ennek végrehajtását az ÁSZ utóellenőrzés keretében értékelheti.
Hogy volt régen...?
